Снижаем налоговую нагрузку с помощью аутсорсинга персонала

Любая организация знакома с понятием «налоговая нагрузка». Налоговой нагрузкой называют ту сумму налогов и сборов, которые компания перечислила в соответствующие организации за 1 год. Каждое предприятие старается снизить эту нагрузку, потому что сумма отчислений (особенно у крупных фирм) довольно большая. Опытные руководители знают, что нужно для этого делать. Те, кто в бизнесе недавно, нанимают аудиторов для мониторинга рабочего процесса. И первые, и вторые в итоге приходят к одному выводу: снизить налоговую нагрузку на предприятие поможет аутсорсинг персонала в Москве. Каким образом? Подробнее об этом ниже.

Налоговая нагрузка производства шоколадных конфет

На производственное предприятие пришёл новый, но опытный руководитель, основные 2 задачи которого были такие: оптимизация производства и снижение налоговой нагрузки. Обе задачи ему помог решить аутсорсинг производственного персонала,  но прежде, чем прийти к этому, руководитель сделал расчёт налоговой нагрузки на предприятие. Он знал, что налоговая нагрузка составляет 30,2% . Данная цифра складывается из суммы процентов таких выплат:

1. Ставка страховых взносов на ПС– 22%
2. Ставка страховых взносов на ОМС – 5,1%
3. Ставка страховых взносов на ОСС – 2,9%
4. Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – 0,2% 

Произведённый расчёт по выплатам

Новый руководитель произвёл расчёт налоговой нагрузки таким путём: 
Доход шоколадной фабрики за месяц от реализации продукции составляет 9 860 000 рублей. 
На предприятии работают такие сотрудники:

• управляющий (заработная плата 150 000 руб)
• бухгалтер (зарплата – 100 000 руб)
• технолог по приготовлению конфет (зарплата – 75 000 руб)
• начальники смен * 2 человека (зарплата 70 000 руб*2 = 140 000 руб)
• грузчик * 2 человека (зарплата 30 000 руб * 2 = 60 000 руб)
• кладовщики * 2 человека (зарплата 35 000 руб * 2 = 70 000 руб)
• маркировщик (зарплата 32 000 руб)
• упаковщик (зарплата 32 000 руб)
• рабочие на конвейере * 10 человек (зарплата 30 000 руб * 10 = 300 000 руб)
• персонал по обслуживанию рабочего оборудования * 2 человека (зарплата 41 000 руб * 2 = 82 000 руб)

Итого заработная плата по всем сотрудникам составляет: 1 041 000 руб/месяц 
Ежемесячные страховые взносы с зарплаты: 1 041 000 × 30,2% = 314 382 рублей. 
Общая сумма затрат на оплату труда сотрудников и выплаты налогов составили: 1 355 382 руб./месяц. Это 10,56% от общей суммы выручки фабрики.

Перевод процессов на аутсорсинг

Руководитель рассчитал, что перевод части процессов производства на аутсорсинг поможет снизить налоговую нагрузку на предприятие, так как отчисления за аутсорсеров производит компания, предоставляющая услугу. Для этого шоколадная фабрика воспользовалась услугами компании Гранд Резерв и на аутсорсинг были переведены:

• грузчик * 2 человека (зарплата 25 000 руб * 2 = 50 000 руб)
• кладовщики * 2 человека (зарплата 30 000 руб * 2 = 75 000 руб)
• маркировщик (зарплата 30 000 руб)
• упаковщик (зарплата 30 000 руб)
• рабочие на конвейере * 10 человек (зарплата 30 000 руб * 10 = 300 000 руб)

Суммарные расходы на аутсорсинг персонала – 485 000 рублей в месяц. Отчислений по налогам нет.

Расчёт выплат по оставшимся штатным сотрудникам

Оставшийся штатный персонал:

• управляющий (заработная плата 150 000 руб)
• бухгалтер (зарплата – 100 000 руб) 
• технолог по приготовлению конфет (зарплата – 75 000 руб)
• начальники смен * 2 человека (зарплата 70 000 руб*2 = 140 000 руб)
• персонал по обслуживанию рабочего оборудования * 2 человека (зарплата 41 000 руб * 2 = 82 000 руб)

Продолжаются налоговые отчисления по штатному персоналу: 547 000 (заработная плата)*30,2% = 165 194 рубля. 712 194 рубля – это заработная плата + налоговые отчисления на штатных сотрудников.

Общие выплаты и экономия

Общие выплаты по персоналу составили: 485 000 (аутсорсинг персонала на производстве) + 712 194 (штатные сотрудники) = 1 197 194 рубля. Экономия по выплатам составила: 1 355 382 – 1 197 194 = 158 188 рублей/месяц.  За год сумма составила 1 898 256 рублей. 

Вывод

Существенная годовая экономия денежных средств позволила производству расшириться, закупить новое оборудование. Производственные линии увеличились, как увеличился и доход предприятия. Для работы на производстве шоколадная фабрика заключила дополнительный контракт с Гранд Резервом на предоставление ещё 4 человек на аутсорсинг.